Форма 0420458 — новый формат отчётности, который вводит особые требования к учёту маржинальных сделок клиентов. Разбираем ключевые моменты, на которые стоит обратить внимание.
Кто попадает под отчётность
В раздел 1 отчётности включаются только те портфели клиентов, которые соответствуют критериям:
- наличие отрицательной плановой позиции по любому активу (кроме позиций в рублях);
- присутствие производных финансовых инструментов (ПФИ) в портфеле.
Портфели, содержащие только задолженность в рублях (например, по комиссиям), в отчётность не включаются.
Правила заполнения показателей
- размер НПР1 и НПР2 указываются в рублёвом эквиваленте;
- стоимость портфеля отражает общую стоимость активов клиента;
- все показатели заполняются в разрезе групп аналитических признаков.
Особенности учёта позиций
- длинная позиция — активы с положительной плановой позицией;
- короткая позиция — активы с отрицательной плановой позицией (указывается со знаком «−»).
Методы расчёта и временные рамки
Базовый метод применяется при расчёте стоимости портфеля согласно установленным требованиям, внутренний метод допускается при соблюдении определённых условий. Единое время конца торгового дня для всех секций установлено на 23:59 по московскому времени.
Практические рекомендации
- изучить требования к заполнению каждого показателя;
- учитывать особенности учёта различных типов позиций;
- соблюдать единые временные рамки при формировании отчётности.