Банк России вслед за некредитным финансовым сектором втягивает в процесс XBRL-изации кредитные организации.
Зачем регулятору новый формат
ЦБ РФ опубликовал обращение к банковскому сектору: из-за роста скорости операций на стороне поднадзорных организаций кратно увеличивается объём обрабатываемых данных. Растут не только информационные потребности регулятора в данных внутреннего учёта, но и нагрузка на профессиональных участников рынка ценных бумаг, включая банки. Отсюда — потребность в альтернативных методах сбора и обработки информации.
Таксономия XBRL Банка России версии 6.1.0.7
Для сбора учётно-операционных данных участников рынка по запросу представлена таксономия версии 6.1.0.7. Ключевая особенность — формат XBRL-CSV 2.0, который поддерживает большие массивы данных и обеспечивает высокую скорость проверки сформированных отчётов.
Изменения в контрольных соотношениях
В сравнении с классическим форматом XBRL изменения коснулись слоя контролей. Наряду с контрольными соотношениями внутри таксономии в личном кабинете Банка России участникам доступны таблицы со SQL-скриптами: валидация выполняется непосредственно в таблицах базы данных, что ускоряет проверку в десятки раз.
Двойная валидация
Контрольные соотношения в составе таксономии меняются только с публикацией очередной версии, а контроли в личном кабинете, основанные на SQL-скриптах, — несколько раз в год. Это значит, что отчётность формата XBRL-CSV 2.0 должна быть провалидирована дважды — привычным и новым способом.
XBRLCA готова к изменениям
XBRLCA позволяет подготовить XBRL-CSV отчётность с учётом всех технических нововведений регулятора и проверять контрольные соотношения в виде SQL-скриптов, которые постоянно обновляются на стороне Центрального Банка.