Автор: admin

Начиная с 29.07.2025 в XBRLCA стала доступна финальная таксономия версии 7.1 (для НФО).

По сравнению с версией 7.0 финальная таксономия XBRL Банка России версии 7.1 содержит корректировки контрольных соотношений показателей отчётности, а также точечные архитектурные правки по модулям надзорно-статистической отчётности НФО, лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, и СРО в сфере финансового рынка.

Надзорная и статистическая отчётность — с 01.01.2026

• страховщиков (при условии вступления в силу Указания № 7124-У);
• негосударственных пенсионных фондов (Указание № 7010-У);
• профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций (при условии вступления в силу Указания № 7119-У);
• акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, ПИФ и НПФ (Указание № 7024-У);
• специализированных депозитариев (Указание № 7023-У);
• кредитных рейтинговых агентств (Указание № 7030-У);
• страховых брокеров (Указание № 7011-У);
• операторов инвестиционных и финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск ЦФА, и операторов обмена ЦФА (при условии вступления в силу Указания № 7122-У);
• операторов по приёму платежей (при условии вступления в силу Указания № 7112-У);
• СРО в сфере финансового рынка (по действующему Указанию № 6744-У).

Другие виды отчётности

• Отчётность об операциях с денежными средствами (Указание № 6789-У) — с 01.01.2026.
• Годовая консолидированная финансовая отчётность (Указание № 5510-У) — отчётность за 2026 год.

Что важно учесть

Финальная таксономия версии 7.1 не содержит требований к бухгалтерской (финансовой) отчётности НФО и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, а также требований к надзорной отчётности бюро кредитных историй. Для отчётности БКИ по формам Указания № 6267-У используется таксономия версии 6.1.

Финальная таксономия версии 7.0 (для НФО) стала доступна в XBRLCA с 27.03.2025.

Таксономия подготовлена в рамках очередного цикла обновления требований к данным надзорной и статистической отчётности, годовой консолидированной финансовой отчётности и отчётности об операциях с денежными средствами, запланированных к вступлению в силу с 2026 года.

Кого касается

При условии вступления в силу проектов указаний Банка России:

• акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов;
• бюро кредитных историй;
• кредитных рейтинговых агентств;
• операторов инвестиционных и финансовых платформ, операторов информационных систем и операторов обмена ЦФА;
• операторов по приёму платежей;
• профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций;
• саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка;
• специализированных депозитариев;
• страховщиков и страховых брокеров.

Что ещё важно

• Таксономия содержит финализированный набор требований к отчётным данным об операциях с денежными средствами (ОКУД 0420011, Указание № 6789-У) и к годовой консолидированной финансовой отчётности (Указание № 5510-У).
• Запланирована публикация корректировочной версии 7.1 со скорректированными контрольными соотношениями и точечными доработками, срок вступления в силу — 01.01.2026.
• Финальная таксономия 7.0 не содержит требований к бухгалтерской (финансовой) отчётности НФО и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке.
• Информация о проведении пилотного сбора тестовой отчётности будет доведена дополнительно.

Присоединённые файлы

• При формировании пакета отчётности для отправки в ЦБ в XBRLCA можно присоединить дополнительные файлы в форматах doc, docx, xlsx, xls, zip, jpg, jpeg, png, pdf, sig. Инструкция.
• Банк России выпустил перечень символов, допустимых в наименовании присоединённых файлов.

При наличии недопустимых символов в названии отчётность будет отклонена.

Состав instance-файла

• Файл XBRL не должен содержать отчётные показатели, не предусмотренные ни одной из форм, входящих в состав точки входа, на основе которой он сформирован.

Данные вне табличного слоя

При импорте XBRL-отчёта с данными, которые находятся вне табличного слоя, XBRLCA выводит их в отдельный блок «Данные вне табличного слоя». При экспорте появляется чекбокс, который позволяет выгрузить отчёт с такими данными либо проигнорировать их.

Контрольные соотношения

• Если пакет отчётности для Банка России содержит хотя бы одно сработавшее контрольное соотношение, ЦБ обязал прикладывать перечень контрольных соотношений в виде таблицы Excel с наименованием по образцу из Приложения 7.

Банк России опубликовал методические рекомендации для надзорной отчётности специализированных депозитариев на таксономии 6.1.

Рекомендации затрагивают два контрольных соотношения формы 0420865:

• valvalueAssertion_0420865_r1_32
• valvalueAssertion_0420865_r1_86