Новое в версии 1.27

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 7.1) в сравнении с финальной таксономией XBRL Банка России (версия 7.0) содержит в себе корректировки контрольных соотношений показателей отчетности, точечные архитектурные правки по модулям надзорно-статистической отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, и саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка.

• Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 7.1) предназначена для представления:
  • Надзорной и статистической отчетности – с 01.01.2026:
  • страховщиков (при условии вступления в силу Указания Банка России № 7124-У);
  • негосударственных пенсионных фондов (Указание Банка России № 7010-У);
  • профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций (при условии вступления в силу Указания Банка России № 7119-У);
  • акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (Указание Банка России № 7024-У);
  • специализированных депозитариев (Указание Банка России № 7023-У);
  • кредитных рейтинговых агентств (Указание Банка России № 7030-У);
  • страховых брокеров (Указание Банка России № 7011-У);
  • операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов (при условии вступления в силу Указания Банка России № 7122-У);
  • операторов по приему платежей (при условии вступления в силу Указания Банка России № 7112-У);
  • саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка (представление по действующему Указанию Банка России № 6744-У).
  2. Отчетности об операциях с денежными средствами (представление по действующему Указанию Банка России № 6789-У) – с 01.01.2026
  3. Годовой консолидированной финансовой отчетности (представление по действующему Указанию Банка России № 5510-У) – отчетность за 2026 год.

Обращаем внимание, что финальная таксономия XBRL Банка России (версия 7.1) не содержит требований к бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, а также не содержит требования к надзорной отчетности бюро кредитных историй. Для представления надзорной отчетности бюро кредитных историй по формам, установленным в Указании Банка России № 6267-У, необходимо использовать финальную таксономию XBRL Банка России (версия 6.1).

финальная таксономия (версия 7.0) подготовлена в рамках очередного цикла обновления требований к данным надзорной и статистической отчетности, годовой консолидированной финансовой отчетности и отчетности об операциях с денежными средствами, запланированных к вступлению в силу с 2026 года, и размещена для ознакомления.

При условии вступления в силу проекта указания Банка России:

• акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов;
• бюро кредитных историй;
• кредитных рейтинговых агентств;
• негосударственных пенсионных фондов;
• операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов;
• операторов по приему платежей;
• профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций;
• саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка;
• специализированных депозитариев;
• страховщиков;
• страховых брокеров.

• Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 7.0) также содержит финализированный набор требований к отчетным данным об операциях с денежными средствами (ОКУД 0420011) (представление по действующему Указанию Банка России от 28.06.2024 № 6789-У¹²) и требований к отчетным данным годовой консолидированной финансовой отчетности (представление по действующему Указанию Банка России от 20.07.2020 № 5510-У¹³).

• В дальнейшем запланирована публикация корректировочной версии финальной таксономии XBRL Банка России (версия 7.1), которая будет включать в себя скорректированные контрольные соотношения и иные точечные доработки, с планируемым сроком вступления в силу – 01.01.2026.

• Информация о проведении пилотного сбора тестовой отчетности будет доведена дополнительно.

• Обращаем внимание, что финальная таксономия XBRL Банка России (версия 7.0) не содержит требований к бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке.

В XBRLCA ближайшее время для всех личных кабинетов станет доступна финальная таксономия 7.0 (для НСО)

XBRL Creating Application внесена в единый реестр российских программ от Минцифры.
Продукт получил статус российского ПО. Реестровая запись №26565 от 12.02.2025

• Файл XBRL (instance файл) не должен содержать отчетные показатели, не предусмотренные ни одной из форм, входящих в состав точки входа, на основе которой он сформирован.
• Скоро в следующих релизах XBRLCA:

При Импорте XBRL-отчета с отчетными данными, которые находятся вне табличного слоя, XBRLCA выводит в отдельный список, который находится в блоке Данные вне табличного слоя. Если у клиента появляется блок Данные вне табличного слоя, то при экспорте xbrl-отчета, появится check-box, который позволит выгрузить xbrl-отчет с данными вне табличного слоя, либо проигнорировать их.

• Положение № 508-П «Отpaслевoй стандарт бухгалтерского учета резервов — oценочных oбязaтельств и условных oбязaтельств некредитными финансовыми организациями», а также Указание № 4222-У о внесении изменений в это Положение.

• Положение № 520-П «Отpaслевoй стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями событий после окончания отчетного периода», а также Указание № 4227-У о внесении изменений в это Положение.

• Положение № 523-П «Отpaслевoй стaндapт бyxгaлтepскoгo учета «Пopядoк исправления oшибoк в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитными финансовыми организациями», а также Указание № 4219-У о внесении изменений в это Положение.

• Положение № 532-П «Отpaслевoй стaндapт бyxгaлтepскoгo учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, aкциoнеpныx инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров», а также Указания о внесении изменений в Положение: 4128-У, 4520-У, 5166-У, 5738-У, 5922-У, 6532-У.

• Положение № 613-П «О формах раскрытия информации бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности», а также:
  • Подпункт 1.2 пyнктa 1 Укaзaния № 5021-У «О внесении изменений в отдельные нормативне акты Банка России по вопросам бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций»;
  • Подпункт 1.2 пyнктa 1 Укaзaния № 5617 «О внесении изменений в отдельные нормативне акты Банка России по вопросам бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций»;
  • Указания № 5167-У, 5923-У, 6528-У о внесении изменений в Положение № 613-П.

• Указание № 6889-У «О поpядкe отражения нa счетах бухгалтерского учета резервов — oценочных oбязaтельств и условных oбязaтельств некредитными финансовыми организациями, бюро кредитных историй и кредитными рейтинговыми агентствами».

• Указание № 6890-У «О поpядкe отражения нa счетах бухгалтерского учета событий после отчетного года некредитными финансовыми организациями, бюро кредитных историй и кредитными рейтинговыми агентствами».

• Указание № 6891-У «О поpядкe отражения нa счетах бухгалтерского учета исправлений oшибoк некредитными финансовыми организациями, бюро кредитных историй и кредитными рейтинговыми агентствами».

• Указание № 6893-У «O внесении изменений в Пoлoжение Бaнкa Poссии oт 25 oктябpя 2017 года № 612-П».

• Указание № 6805-У «О фopмaх, сpoкax и порядке составления и представления в Банк России отчетности страховщиков, о порядке сообщения страховщиками Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах, о порядке сообщения страховщиками Банку России сведений об опубликовании годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика, а также о порядке и сроках представления страховщиками в Банк России сведений и документов в отношении их филиалов, представительств и иных обособленных подразделений».