Финальная Таксономия 6.1 (для НСО)

Финальная таксономия версии 6.1 в сравнении с таксономией 6.0 содержит в себе корректировки контрольных соотношений, точечные архитектурные правки по модулям надзорно-статистической отчетности НФО и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, а также по модулям надзорной отчетности саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка и отчетности об операциях с денежными средствами.

Финальная таксономия XBRL 6.1 предназначена для представления:

• Надзорной и статистической отчетности — с 01.01.2025;
• Отчетности об операциях с денежными средствами — с 01.01.2025;
• Годовой консолидированной финансовой отчетности (представление по действующему Указанию Банка России № 5510-У12) — отчетность за 2025 год.

Обращаем внимание, что финальная таксономия XBRL Банка России (версия 6.1) не содержит требований к бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке. Указанные требования будут включены в отдельную для бухгалтерской (финансовой) отчетности финальную таксономию XBRL Банка России (версия 6), информация о которой будет доведена дополнительно.

В соответствии с Разъяснениями по формированию отчетности, опубликованными на сайте Банка России:

«Также отчетность по форме 0420431 профессиональному участнику в соответствии с Положением № 481-П не определившему ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению № 481-П, а также профессиональному участнику в текущем или предыдущем календарном году получившему впервые выданную лицензию профессионального участника, следует представлять следующим образом:

• разделы 1 – 9 формы 0420431 за отчетный месяц по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября и 31 декабря включительно не позднее 10 рабочих дней со дня окончания отчетного месяца;
• раздел 10 формы 0420431 за отчетный месяц по состоянию на 31 января, 28 (29) февраля, 30 апреля, 31 мая, 31 июля, 31 августа, 31 октября, 30 ноября включительно не позднее 10 рабочих дней со дня окончания отчетного месяца.»

Таким образом:

1. Точка входа «5.2_ep_nso_purcb_m_10rd_ex_reestr_0420417_mal» используется только малыми организациями;
2. Точка входа «5.2_ep_nso_purcb_m_10rd_ex_reestr_0420417_mal» используется для представления отчетности только на даты 31 января, 28 (29) февраля, 30 апреля, 31 мая, 31 июля, 31 августа, 31 октября, 30 ноября (когда отчетный месяц не является концом квартала, года) – месячная точка входа;
3. Разделы 1-9 на даты 31 января, 28 (29) февраля, 30 апреля, 31 мая, 31 июля, 31 августа, 31 октября, 30 ноября по данной точке входа НЕ ПРЕДСТАВЛЯЮТСЯ;
4. Раздел 10 на даты 31 января, 28 (29) февраля, 30 апреля, 31 мая, 31 июля, 31 августа, 31 октября, 30 ноября по данной точке входа ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ;
5. Разделы 1 – 9 формы 0420431 за отчетный месяц по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября и 31 декабря представляются малыми организациями по квартальной и годовой точкам входа.

• Схема SR_0420431_q присутствует в точке входа «5.2_ep_nso_purcb_m_10rd_ex_reestr_0420417_mal» ввиду необходимости ежемесячно представлять раздел 10. В разделе 10 параметр $par:startQuart отсутствует, вместо него используется $par:startMonth (что обеспечивает автоматическое определение отчетного периода как месяц).
• Параметр $par:startQuart  используется в форме 0420431 только в разделе 1, который представляется за отчетный месяц по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября и 31 декабря (по квартальной и годовой точкам входа).
• При представлении данных, например, на 31 декабря 2023 (по годовой точке входа) начало квартала будет определено как 30.09.2023 (далее формула учитывает + 1 день) = 01.10.2023, конец отчетного периода = 31.12.2023.
• Данные параметры менять вручную не нужно; при этом отчетные данные должны представляться за отчетный месяц (в нашем примере за декабрь 2023). Т.е. дата в контекстах будет определена как с 01.10.2023 по 31.12.2023, а фактическое значение показателя будет представлено за месяц (декабрь 2023).

Финализированный набор требований к отчетным данным об операциях с денежными средствами (ОКУД 0420011) (при условии вступления в силу проекта указания Банка России).

Финализированный набор требований к отчетным данным годовой консолидированной финансовой отчетности (представление по действующему Указанию Банка России от 20.07.2020 № 5510-У).

• Финальная таксономия 6.0 не содержит требований к БФО для ПУРЦБ Указанные требования будут включены в отдельную для бухгалтерской (финансовой) отчетности финальную таксономию XBRL Банка России (версия 6)
• Запланирована публикация корректировочной версии финальной таксономии XBRL Банка России (Версия 6.1)
• Мы уже приступили к тестированию финальной таксономии 6.0 (для НСО).
• Предварительно пилотный сбор в финальной версии таксономии 6.0 начнется с 26.03.2024 — 26.04.2024 г