Финальная Таксономия 6.1 (для НСО)
Финальная таксономия версии 6.1 в сравнении с таксономией 6.0 содержит в себе корректировки контрольных соотношений, точечные архитектурные правки по модулям надзорно-статистической отчетности НФО и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, а также по модулям надзорной отчетности саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка и отчетности об операциях с денежными средствами.
Финальная таксономия XBRL 6.1 предназначена для представления:
- Надзорной и статистической отчетности — с 01.01.2025;
- Отчетности об операциях с денежными средствами — с 01.01.2025;
- Годовой консолидированной финансовой отчетности (представление по действующему Указанию Банка России № 5510-У12) — отчетность за 2025 год.
Обращаем внимание, что финальная таксономия XBRL Банка России (версия 6.1) не содержит требований к бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке. Указанные требования будут включены в отдельную для бухгалтерской (финансовой) отчетности финальную таксономию XBRL Банка России (версия 6), информация о которой будет доведена дополнительно.
Банк России на официальном сайте опубликовал финальную версию 6.0 (для НСО) (от 20.03.2024 г.)
-
Затрагивает следующие сектора при условии вступления в силу проекта указания Банка России:
- страховщиков;
- негосударственных пенсионных фондов;
- профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций;
- акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных; пенсионных фондов;
- специализированных депозитариев;
- кредитных рейтинговых агентств;
- страховых брокеров;
- бюро кредитных историй;
- операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск; цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов;
- саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка;
Финализированный набор требований к отчетным данным об операциях с денежными средствами (ОКУД 0420011) (при условии вступления в силу проекта указания Банка России).
Финализированный набор требований к отчетным данным годовой консолидированной финансовой отчетности (представление по действующему Указанию Банка России от 20.07.2020 № 5510-У).
- Финальная таксономия 6.0 не содержит требований к БФО для ПУРЦБ Указанные требования будут включены в отдельную для бухгалтерской (финансовой) отчетности финальную таксономию XBRL Банка России (версия 6)
- Запланирована публикация корректировочной версии финальной таксономии XBRL Банка России (Версия 6.1)
- Мы уже приступили к тестированию финальной таксономии 6.0 (для НСО).
- Предварительно пилотный сбор в финальной версии таксономии 6.0 начнется с 26.03.2024 — 26.04.2024 г
С 1 сентября 2024 года форекс-дилеры должны скорректировать подходы к управлению рисками. Банк России утвердил новый базовый стандарт. Он уточняет требования к ведению реестра рисков, к их оценке, а также разграничивает полномочия органов управления форекс-дилера и риск-менеджмента в организации таких процедур.
Управление рисками — единый непрерывный процесс. Он включает выявление событий, несущих риск, оценку их последствий, определение допустимого уровня рисков и разработку мер по его снижению, а также контроль за всеми этими этапами.
Документ содержит перечень основных рисков. К ним относятся финансовые риски — рыночный, кредитный, риск ликвидности, и нефинансовые — коммерческий, репутационный, операционный, правовой и другие. Форекс-дилеру следует идентифицировать риски, провести их оценку и подготовить меры реагирования. Также организация устанавливает допустимый для себя уровень риска, а чтобы его лучше контролировать, ведет реестр рисков.
Кроме того, стандарт определяет порядок расчета обобщенных финансовых результатов, полученных клиентами форекс-дилера по заключенным договорам. Отдельная глава документа посвящена требованиям к программно-техническим средствам форекс-дилера и обеспечению информационной безопасности процессов создания и эксплуатации автоматизированных систем. Предусматривается, что форекс-дилеры как минимум раз в три года должны проводить аудит программного-технического комплекса.
В разделе Инструкции выложена актуальная методология реестров по Калькулятору (от 2 августа 2023)
-
ЦБ раскрывает особенности заполнения форм 0420254, 0420255 и 0420258…ЦБ раскрывает особенности заполнения форм 0420254, 0420255 и 0420258…ЦБ раскрывает особенности заполнения форм 0420254, 0420255 и 0420258…ЦБ раскрывает особенности заполнения форм 0420254, 0420255 и 0420258…ЦБ раскрывает особенности заполнения форм 0420254, 0420255 и 0420258…ЦБ раскрывает особенности заполнения форм 0420254, 0420255 и 0420258…ЦБ раскрывает особенности заполнения форм 0420254, 0420255 и 0420258…
-
Авансы по договорам перестрахования
-
Доли перестраховщиков в резервах
-
ЦБ раскрывает особенности заполнения форм 0420254, 0420255 и 0420258…ЦБ раскрывает особенности заполнения форм 0420254, 0420255 и 0420258…ЦБ раскрывает особенности заполнения форм 0420254, 0420255 и 0420258…ЦБ раскрывает особенности заполнения форм 0420254, 0420255 и 0420258…ЦБ раскрывает особенности заполнения форм 0420254, 0420255 и 0420258…ЦБ раскрывает особенности заполнения форм 0420254, 0420255 и 0420258…ЦБ раскрывает особенности заполнения форм 0420254, 0420255 и 0420258…
-
Активы и обязательства в разрезе валют и сроков
-
Авансы по договорам перестрахования
-
Доли перестраховщиков в резервах
-
Требования к премиям
